Betriebliche Altersvorsorge sinnvoll?

Die Sicherung einer soliden Rente bereitet vielen Menschen, die heute berufstätig sind, bereits Kopfzerbrechen. Neben der gesetzlichen Altersvorsorge, die auf dem Generationenvertrag basiert, rückt eine weitere Form der Absicherung, die betriebliche Altersvorsorge, zunehmend in den Fokus von Arbeitgebern und Arbeitnehmern.

Doch wie sinnvoll ist die Inanspruchnahme einer betrieblichen Altersvorsorge für Arbeitnehmer? In diesem Blogbeitrag beleuchten wir, die Kees Finanzberater, das Konzept der betrieblichen Altersvorsorge und gehen sowohl auf die Chancen als auch auf die Risiken ein.

Was ist die betriebliche Altersvorsorge?
Die betriebliche Altersvorsorge ist eine Form der Altersvorsorge, die von Arbeitgebern für ihre Mitarbeiter angeboten wird. Dabei zahlen Arbeitnehmer einen Teil ihres Gehalts ein, der ihnen im Rentenalter als zusätzliche Rente ausgezahlt wird. 

Die Beiträge können dabei in verschiedenen Durchführungswegen angelegt werden, welche jeweils spezifische Vor- und Nachteile mit sich bringen. Einige Möglichkeiten hierfür sind folgende:

• Direktzusage
• Pensionskasse
• Pensionsfonds
• Direktversicherung

Die betriebliche Altersvorsorge ist in Deutschland gesetzlich geregelt und unterliegt dem Betriebsrentengesetz (BetrAVG). Arbeitgeber haben demnach eine Verpflichtung, eine betriebliche Altersvorsorge anzubieten, wenn dies im Tarifvertrag oder in einer Betriebsvereinbarung festgelegt ist oder eine Zusage seitens des Arbeitgebers vorliegt.

Auf diese Weise wird sichergestellt, dass Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer eine Möglichkeit haben, zusätzlich zur gesetzlichen Rente für das Alter vorzusorgen. Die betriebliche Altersvorsorge ist somit nicht nur eine wichtige Säule der Altersvorsorge, sondern auch durch die gesetzlichen Bestimmungen gestärkt.

Die betriebliche Altersvorsorge bietet Arbeitnehmern zahlreiche Vorteile. Sie eröffnet die Möglichkeit, die Altersvorsorge aufzustocken und somit die Versorgungslücke zu schließen, die sich aus der gesetzlichen Rente ergeben kann. 

Insbesondere in Zeiten niedriger Zinsen und unsicherer Rentenaussichten kann sie die finanzielle Absicherung im Alter stärken. Die Potenziale der betrieblichen Altersvorsorge ergeben sich aus vier zentralen Vorteilen. Diese sind:

• Steuerliche Begünstigung durch die Entgeltumwandlung 
• Freiwillige Arbeitgeberzuschüsse zur Unterstützung der betrieblichen Altersvorsorge
• Keine Risiken durch schwankende Kapitalmärkte
• Flexible Gestaltbarkeit durch Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Entgeltumwandlung – steuerliche Begünstigung durch betriebliche Altersvorsorge

Einer der wichtigsten Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge ist die steuerliche Begünstigung durch die sogenannte Entgeltumwandlung. Dabei können Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer einen Teil ihres Bruttogehalts in eine betriebliche Altersvorsorge umwandeln und so steuerliche Vorteile genießen. 

Dieser Steuervorteil liegt darin begründet, dass Beiträge vor Steuern abgeführt werden. Das bedeutet, dass sie nicht der Einkommenssteuer unterliegen und somit das zu versteuernde Einkommen senken. Das erfreuliche Resultat ist eine Reduktion der Steuerlast und somit ein höheres Nettoeinkommen.

Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse für die betriebliche Altersvorsorge

Ein weiterer Vorteil der betrieblichen Altersvorsorge liegt in den Arbeitgeberzuschüssen. Arbeitgeber können ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern freiwillige Zuschüsse zu deren Beiträgen gewähren, um sie bei der Altersvorsorge zu unterstützen. Diese Zuschüsse sind steuer- und sozialversicherungsfrei, was bedeutet, dass Arbeitgeber ihren Mitarbeitern einen zusätzlichen finanziellen Anreiz bieten können, ohne selbst höhere Lohnnebenkosten tragen zu müssen.

Absicherung mit überschaubaren Risiken

Ebenfalls positiv hervorzuheben ist, dass die betriebliche Altersvorsorge keine Risiken durch schwankende Kapitalmärkte birgt. Die Beiträge der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer werden in der Regel von Pensionskassen, Pensionsfonds oder Versicherungen angelegt und professionell verwaltet. 

Auf diese Weise wird das Risiko, dass die Beiträge durch Marktschwankungen an Wert verlieren, minimiert. Auch im Falle einer Insolvenz des Arbeitgebers sind die Beiträge in der Regel sicher und geschützt, da sie nicht in die Insolvenzmasse fallen.

Individuell gestaltbar – die Flexibilität der betrieblichen Altersvorsorge

Nicht zuletzt kann die betriebliche Altersvorsorge in vielen Fällen flexibel gestaltet werden . Arbeitnehmer können in der Regel zwischen verschiedenen Durchführungswegen wie einer Direktzusage, einer Pensionskasse oder einer Direktversicherung wählen.

Diese unterschiedlichen Durchführungswege bieten auch verschiedene Formen der Auszahlung der Beträge im Rentenalter. Auf diese Weise kann die betriebliche Altersvorsorge sowohl in Form einer lebenslangen Rente als auch in Form einer einmaligen Kapitalauszahlung erfolgen.

Die betriebliche Altersvorsorge und ihre Vorteile sind zwar durchaus überzeugend, das Modell birgt aber auch einige Risiken. Häufig wird die Insolvenz des Arbeitgebers als Risiko angeführt, da er in diesem Fall nicht mehr zur Zahlung der Betriebsrente in der Lage ist. Ist der Arbeitgeber insolvent, wird die betriebliche Altersvorsorge nicht ausbezahlt und der Arbeitnehmer muss sich um eine alternative Altersvorsorge kümmern.

Expertentipp:
Um dieses Risiko zu minimieren, sollten Arbeitnehmer darauf achten, dass das angesparte Kapital nicht allein vom Arbeitgeber verwaltet wird. Eine Möglichkeit besteht darin, dass der Arbeitnehmer eine Direktversicherung abschließt, bei der der Arbeitgeber lediglich als Versicherungsnehmer auftritt.

Ein weiterer Nachteil der betrieblichen Altersvorsorge besteht in der Rendite, welche im Vergleich zu riskanteren Anlageformen gering ausfällt. Die betriebliche Altersvorsorge basiert in der Regel auf einer langfristigen Anlagestrategie, die konservativ ausgerichtet ist.

Um die Rendite zu steigern, sollte der Arbeitnehmer darauf achten, dass er eine Betriebsrente wählt, die eine ausgewogene Anlagestrategie verfolgt. Zudem sollten Arbeitnehmer im Hinterkopf behalten, dass die Verwaltungskosten der Betriebsrente nicht zu hoch ausfallen dürfen. Andernfalls können diese einen Großteil der Rendite auffressen.

Bei der Entscheidung für eine betriebliche Altersvorsorge sollten Arbeitnehmer verschiedene Faktoren berücksichtigen. Prüfen Sie zunächst Ihren Arbeitsvertrag und gegebenenfalls den Tarifvertrag, um zu erfahren, ob Ihnen eine Betriebsrente zusteht und welche Modalitäten hierfür gelten.

Auch die Art der Betriebsrente kann im Arbeits- oder Tarifvertrag geregelt sein. Hier sollten Arbeitnehmer darauf achten, dass die Betriebsrente zu ihrer individuellen Lebenssituation passt und gegebenenfalls weitere Absicherungen wie beispielsweise eine Hinterbliebenenversorgung einschließt. 

Auch die Anlagestrategie kann in vielen Fällen in Form der Beitrags- und Leistungsstruktur durch den Arbeitnehmer beeinflusst werden. Hier sollten Sie zunächst verschiedene Angebote vergleichen und sich über die Höhe der Beiträge, die Renditeerwartungen sowie die späteren Rentenleistungen informieren.

Auch die Kündigung und Übertragbarkeit der Betriebsrente sind wichtige Faktoren, die vor dem Abschluss der Altersvorsorge beleuchtet werden sollten. Achten Sie darauf, dass Sie im Falle einer Kündigung des Arbeitsverhältnisses die Betriebsrente weiterführen oder sie auf ein anderes Versorgungswerk übertragen können. Nicht zuletzt sollten Arbeitnehmer auch die finanzielle Situation ihres Arbeitgebers im Blick behalten, um Risiken durch eine mögliche Insolvenz und die damit einhergehende Zahlungsunfähigkeit zu minimieren.

Merke:
Eine betriebliche Altersvorsorge ist sinnvoll für Arbeitnehmer, die ihre finanzielle Absicherung im Alter verbessern und von den steuerlichen Vorteilen und Arbeitgeberzuschüssen profitieren möchten. Auch Arbeitnehmer, die eine unsichere Rentenentwicklung und eine möglicherweise geringere gesetzliche Rente befürchten, können von einer Betriebsrente profitieren.

Durch die betriebliche Altersvorsorge genießen Arbeitnehmer zahlreiche Vorteile wie Steueroptimierungen, Arbeitgeberzuschüsse sowie eine individuelle Gestaltbarkeit. Die betriebliche Altersvorsorge ist jedoch nicht risikofrei und es sollten verschiedene Faktoren berücksichtigt werden, bevor Sie sich für eine betriebliche Altersvorsorge entscheiden.

Insgesamt lässt sich jedoch festhalten, dass die betriebliche Altersvorsorge trotz der potenziellen Risiken eine sinnvolle Ergänzung zur gesetzlichen Rente sein kann. Wichtig ist es jedoch, dass Arbeitnehmer sich über die Vor- und Nachteile der betrieblichen Altersvorsorge informieren und sich für eine Betriebsrente entscheiden, die zu ihrer individuellen Lebenssituation passt.

Zudem sollten Arbeitnehmer die Verwaltungskosten und die Anlagestrategie der Betriebsrente im Auge behalten und gegebenenfalls einen unabhängigen Berater hinzuziehen. Nur so kann gewährleistet werden, dass die betriebliche Altersvorsorge tatsächlich dazu beiträgt, im Alter finanziell abgesichert zu sein. Sichern Sie sich bei Kees eine unabhängige und individuelle Beratung zur betrieblichen Altersvorsorge. Füllen Sie unser Kontaktformular aus, um unverbindlich einen ersten Beratungstermin zu vereinbaren.