Betriebliche Altersvorsorge -
eine Win-Win-Situation
Dabei wird eine zusätzliche Rente über den Arbeitgeber aufgebaut, an der sich auch der Arbeitgeber mit einem gewissen Zuschuss beteiligen muss. Während sich insbesondere gut vernetzte und treue Arbeitgeber mithilfe der betrieblichen Altersvorsorge eine attraktive finanzielle Absicherung für das Alter schaffen können, profitieren Arbeitgeber von einer verbesserten Außenwirkung sowie einer stärkeren Mitarbeiterbindung. Die Versicherungsexperten aus dem Hause Kees beraten Sie objektiv zur betrieblichen Altersvorsorge sowie den neuen gesetzlichen Regelungen seit 2019 – ganz egal, ob aus der Perspektive eines Arbeitnehmers oder eines Unternehmens.
Von Direktzusage bis Pensionskasse – Durchführungswege der bAV
Die betriebliche Altersvorsorge wird in mehreren Durchführungswegen angeboten. Diese sind flexibel gestaltbar, sodass Arbeitgeber und Arbeitnehmer im Idealfall individuell entscheiden können, welche Variante im jeweiligen Anwendungsfall am besten geeignet ist. Eine Möglichkeit, um eine Betriebsrente zu realisieren, ist die Direktzusage. Hierbei finanziert der Arbeitgeber die zugesagten Leistungen direkt aus seinem Unternehmen. Eine weitere Variante ist die Unterstützungskasse, bei der der Arbeitgeber Beiträge an eine rechtlich eigenständige Versorgungseinrichtung zahlt, welche die Rentenleistungen finanziert.
Eine verbreitete Form der betrieblichen Altersvorsorge ist auch die Direktversicherung, bei der der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer eine Versicherung abschließt und die Beiträge aus dem Gehalt des Arbeitnehmers bezahlt werden. Nicht zuletzt sind auch die Pensionskasse sowie der Pensionsfonds beliebte Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge. In diesem Modell zahlen Arbeitgeber und Arbeitnehmer Beiträge in eine Versorgungseinrichtung oder einen Fonds, welcher wiederum die Rentenleistungen für den Arbeitnehmer finanziert.
Expertentipp:
Welche Durchführungsweg der bAV am besten geeignet ist, hängt von Faktoren wie der Größe des Unternehmens, der finanziellen Situation des Arbeitgebers und den Bedürfnissen des Arbeitnehmers ab. Es empfiehlt sich daher, eine individuelle Beratung in Anspruch zu nehmen, um die beste Lösung zu finden.
Die betriebliche Altersvorsorge bringt grundsätzlich für jeden Arbeitnehmer gewisse Vorteile mit sich. Besonders attraktiv ist das Modell jedoch für Arbeitnehmer, die einen guten Draht zu ihren Vorgesetzten haben und planen, über einen längeren Zeitraum im Unternehmen zu arbeiten. In diesem Fall ist es schließlich wahrscheinlicher, dass der Arbeitgeber Sie beim Aufbau der zusätzlichen Rente unterstützt. Auch für das Unternehmen bietet diese besondere Form der Altersvorsorge Vorteile. So wird durch die Anerkennung und Wertschätzung langjähriger Arbeitnehmer die Mitarbeiterbindung gestärkt und das Unternehmen nach außen hin attraktiver dargestellt. Hinzu kommt, dass beide Parteien während der Ansparphase von Steuervorteilen profitieren, welche in der Rentenphase allerdings wieder vollständig aufgehoben werden. Hier muss die gesamte Höhe der Auszahlung wie gewohnt versteuert werden.
Arbeitgeberzuschuss und Zusatzleistungen – die betriebliche Altersvorsorge im Detail
Besonders attraktiv für Arbeitnehmer ist auch der 15-prozentige Arbeitgeberzuschuss, welcher seit 2019 je nach Versicherungsmodell sogar verpflichtend ist. Auch für die Fälle eines Jobwechsels, einer Insolvenz des Unternehmens und einer Arbeitslosigkeit sind Arbeitnehmer in der betrieblichen Altersvorsorge abgesichert, schließlich wird das angesammelte Kapital in diesen Fällen je nach Vertragsmodalität geschützt. Nicht zuletzt lässt sich die betriebliche Altersvorsorge durch eine Reihe an Zusatzleistungen ergänzen, welche beispielsweise in Form einer Berufsunfähigkeitsversicherung oder eines Hinterbliebenenschutzes. Die Kees Finanzberater zeigen Ihnen auf, welche Zusatzleistungen in Ihrem individuellen Fall besonders viel Sinn ergeben und auf welche Modalitäten Sie getrost verzichten können.
Die pdUk – eine Spezialform der betrieblichen Altersvorsorge
Eine tendenziell arbeitgeberfreundliche Form der betrieblichen Altersvorsorge ist die pauschaldotierte Unterstützungskasse, welche häufig mit pdUk abgekürzt wird. In diesem Modell können die Beiträge der Arbeitnehmer für die Altersvorsorge vom Unternehmen verwaltet und investiert werden, um die unternehmerischen Freiheiten durch Innenfinanzierungseffekte zu stärken. Dabei baut der Arbeitgeber eine Art interne Unternehmensbank auf und verpflichtet sich gleichzeitig, die mit dem Renteneintritt fälligen Auszahlungen tatsächlich tätigen zu können. Somit profitieren sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer von der Spezialform der betrieblichen Altersvorsorge. Die pauschaldotierte Unterstützungskasse ist übrigens das Modell der betrieblichen Altersvorsorge, das auch im Unternehmen Kees selbst Anwendung findet.
Die betriebliche Altersvorsorge lohnt sich in vielen Fällen nicht nur für Arbeitnehmer, sondern auch für Arbeitgeber. So können diese durch die Bereitstellung einer betrieblichen Altersvorsorge ihre Attraktivität als Arbeitgeber steigern und somit hoch qualifizierte Arbeitskräfte anziehen, motiviert halten und langfristig an das Unternehmen binden.
Alle diese Aspekte können potenziell zu einer höheren Arbeitsleistung der Arbeitnehmer beitragen, wodurch die Wertschöpfung erhöht wird. Durch die gezielte und individuelle Gestaltung von Beitrags- und Leistungsstrukturen können Arbeitgeber Mitarbeiter belohnen und somit ihre Motivation und Loyalität zum Unternehmen steigern.
Auch die langfristige Bindung von qualifizierten Arbeitnehmern hat für Unternehmen viele Vorteile. Dass sie sich um ihre finanzielle Absicherung im Ruhestand keine Sorgen machen müssen, ist ein starkes Argument für den Verbleib im Unternehmen. Somit profitieren sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber von der betrieblichen Altersvorsorge.
Darüber hinaus können Arbeitgeber durch die Einrichtung einer betrieblichen Altersvorsorge steuerliche Vorteile nutzen und ihre Lohnnebenkosten senken. Die eingezahlten Beiträge sind bis zu einem bestimmten Höchstbetrag steuerfrei und mindern somit die Lohnsteuer- und Sozialabgabenlast des Arbeitnehmers. Nicht zuletzt können auch Arbeitgeberzuschüsse zur betrieblichen Altersvorsorge steuerlich abgesetzt werden.
Was ist die betriebliche Altersvorsorge?
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist eine zusätzliche Altersversorgung, die von Arbeitgebern für ihre Mitarbeiter angeboten wird. Dabei kann der Arbeitnehmer Teile seines Gehalts oder Sonderzahlungen in eine Altersvorsorge investieren, welche dann vom Arbeitgeber verwaltet wird.
Welche Arten der betrieblichen Altersvorsorge gibt es?
Es gibt verschiedene Durchführungswege der bAV, beispielsweise die Direktzusage, die Unterstützungskasse sowie die Pensionskasse oder -fonds. Dabei unterscheiden sich die einzelnen Varianten in der Art und Weise der Finanzierung, der Sicherheit und der Besteuerung.
Welche steuerlichen Vorteile hat die betriebliche Altersvorsorge?
Durch die Entgeltumwandlung in eine betriebliche Altersvorsorge können Arbeitnehmer ihre Einkommensteuer und auch ihre Sozialversicherungsbeiträge reduzieren. Zudem ergeben sich für Arbeitgeber bei der Einzahlung in eine BAV Zuschüsse und Steuervorteile. Allerdings müssen die späteren Rentenzahlungen bei der Auszahlung versteuert werden.
Lohnt sich die betriebliche Altersvorsorge auch für Arbeitgeber?
Die betriebliche Altersvorsorge lohnt sich auch für Arbeitgeber, denn sie trägt zur Mitarbeiterbindung und -motivation bei und kann dabei helfen, Fachkräfte langfristig an das Unternehmen zu binden. Zudem können Arbeitgeber durch die Entgeltumwandlung der Mitarbeiter Steuern und Sozialabgaben einsparen. Auch Arbeitgeberzuschüsse zur betrieblichen Altersvorsorge können steuerlich abgesetzt werden.
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